Имущественный налоговый вычет: как оформить и сколько денег можно получить
Покупка квартиры — одно из самых значимых событий в жизни, и государство предоставляет возможность частично компенсировать расходы на жилье за счет возврата ранее уплаченных налогов. Это называется имущественным налоговым вычетом. Он позволяет вернуть до 13% от стоимости квартиры или от процентов, уплаченных по ипотечному кредиту. Однако не все знают, как правильно воспользоваться этой возможностью и получить максимум возможного возврата.
Право на имущественный налоговый вычет имеют граждане, официально работающие и уплачивающие налог на доходы физических лиц (НДФЛ). То есть если вы получаете «белую» зарплату и с нее удерживается 13% налога, вы можете претендовать на возврат части этой суммы в случае покупки недвижимости. Оформление вычета требует подготовки пакета документов и подачи налоговой декларации, но при грамотном подходе можно вернуть сотни тысяч рублей.
Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция
Чтобы воспользоваться правом на имущественный вычет, важно понимать основные шаги оформления. Сначала необходимо завершить сделку по покупке недвижимости, получить документы, подтверждающие право собственности и факт оплаты. Только после этого вы сможете подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган, указав расходы на покупку жилья или проценты по ипотеке. Подать декларацию можно не ранее начала следующего года после покупки.
Заявление и документы можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или лично в инспекцию. После подачи декларации налоговая служба рассматривает заявление до 3 месяцев, а затем в течение еще 30 дней переводит деньги на указанный банковский счет. Сумма возврата зависит от уплаченного за год НДФЛ и стоимости приобретенного жилья, но не может превышать установленные лимиты.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — это механизм, позволяющий уменьшить налоговую базу, с которой рассчитывается налог на доходы физических лиц. Если вы покупаете жилье или платите проценты по ипотеке, государство дает возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ. Это не скидка на жилье и не помощь при покупке, а возврат уже заплаченного налога. Таким образом, чем выше ваш официальный доход и больше налогов вы платите, тем больше сумма возврата.
Вычет может быть предоставлен по нескольким основаниям: при покупке квартиры, при уплате процентов по ипотеке, при строительстве жилья или при приобретении земельного участка под индивидуальное жилищное строительство. Главное условие — вы должны быть налоговым резидентом России и иметь подтвержденные доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.
Что учитывается как расходы при расчете вычета
Для расчета имущественного вычета принимаются только документально подтвержденные расходы. К ним относится стоимость квартиры или дома, а также дополнительные расходы, которые напрямую связаны с приобретением недвижимости — например, расходы на отделку, если это предусмотрено договором. В случае ипотечной покупки также учитываются проценты по кредиту, уплаченные банку, но только по целевым займам.
Не учитываются такие расходы, как услуги риелтора, нотариуса, комиссия банка, страхование и другие сопутствующие траты. Кроме того, если часть стоимости жилья была оплачена материнским капиталом или другими субсидиями, эти суммы не включаются в расчет вычета. Учитывается только та сумма, которую вы оплатили из собственных средств и можете это подтвердить платежными документами.
Какие документы нужны на налоговый вычет
Для оформления имущественного вычета вам понадобится собрать следующий комплект документов:
- Паспорт гражданина РФ и ИНН.
- Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места работы.
- Договор купли-продажи, участия в долевом строительстве или иной документ, подтверждающий покупку.
- Акт приема-передачи объекта недвижимости.
- Платежные документы: квитанции, выписки из банка, чеки, платежные поручения.
- Свидетельство о государственной регистрации права или выписка из ЕГРН.
- В случае ипотеки — кредитный договор и справка из банка о фактически уплаченных процентах.
Все документы можно подать как в бумажном виде в налоговую инспекцию, так и в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика. Желательно заранее отсканировать все документы и сохранить их копии.
Размер вычета и максимальные суммы расходов
Максимальная сумма имущественного налогового вычета на покупку жилья составляет 2 миллиона рублей. Это значит, что вы можете вернуть 13% от этой суммы, то есть до 260 тысяч рублей. Если стоимость жилья меньше — соответственно, сумма возврата будет меньше. Но если жилье стоит дороже, получить вычет можно только в пределах установленного лимита, даже если расходы превышают его.
Дополнительно можно получить вычет на проценты по ипотеке — до 3 миллионов рублей. В этом случае максимальная сумма возврата составит 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов). Эти два вида вычета не суммируются между собой, а оформляются отдельно. Их можно получать в разное время, если, например, на момент покупки вы не платили проценты или решили сначала оформить основной вычет, а потом — по ипотеке.
Как рассчитать размер вычета?
Чтобы понять, на какую сумму вы можете рассчитывать, нужно взять общую сумму расходов на покупку жилья (или уплаченных процентов по ипотеке), затем рассчитать 13% от нее — это и будет максимальный возможный вычет. Но есть еще одно важное условие: вычет ограничен суммой уплаченного вами НДФЛ за год. То есть если за год вы заплатили налогов на 100 тысяч рублей, то максимум сможете вернуть 100 тысяч.
Пример: вы купили квартиру за 2,5 миллиона рублей. По закону вычет возможен только с 2 миллионов, 13% от которых составляют 260 тысяч рублей. Если за год вы уплатили НДФЛ на 130 тысяч, в первый год вернете 130 тысяч. Остаток (130 тысяч) можно будет вернуть в следующем году, если сохранится налогооблагаемый доход.
Как получить вычет: инструкция
- Подготовьте все необходимые документы: договоры, справки, платежные документы, декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать вручную или через программу ФНС, которая доступна на официальном сайте.
- Подайте документы в налоговую инспекцию — лично, по почте или онлайн через личный кабинет на сайте налоговой службы.
- Дождитесь проверки документов (срок — до 3 месяцев), после чего вам должны направить уведомление о результатах.
- Укажите реквизиты банковского счета, на который будет произведен возврат, и дождитесь перечисления средств (обычно в течение 30 дней после одобрения).
На что распространяется имущественный налоговый вычет
Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры, жилого дома, комнаты или доли в недвижимости, а также при приобретении земельного участка под строительство жилья. Также можно получить вычет на расходы, связанные со строительством или отделкой жилого помещения, если они подтверждены документально. Второй тип вычета — на проценты по ипотеке, оформленной для покупки этого жилья.
Ограничения 2014 года
С 2014 года вступили в силу изменения: теперь налогоплательщик может получить вычет по расходам на покупку жилья в пределах 2 миллионов рублей в совокупности по всем объектам, а не только по одному. Однако при этом разрешается использовать право на вычет повторно, если первоначальный лимит не был исчерпан. Например, если вы получили вычет с квартиры за 1,5 миллиона рублей, вы можете получить вычет еще с 500 тысяч рублей при покупке другого жилья.
Самостоятельно
Самый распространенный способ — оформление вычета самостоятельно через налоговую инспекцию. Вы собираете пакет документов, заполняете декларацию и подаете заявление. Этот способ требует времени, но позволяет получить полную сумму вычета сразу по итогам календарного года.
Упрощенное получение вычета
В последние годы стало доступно упрощенное получение вычета через личный кабинет налогоплательщика. Если все данные о покупке недвижимости есть в системе ФНС, достаточно отправить заявление и не нужно подавать декларацию. Однако пока этот сервис доступен не всем, а только при наличии полной информации в электронном виде.
Через работодателя
Если вы не хотите ждать окончания года, можно оформить вычет через работодателя. Для этого нужно получить уведомление из налоговой о праве на вычет и передать его в бухгалтерию. После этого работодатель временно перестанет удерживать НДФЛ с вашей зарплаты, и вы будете получать больше «на руки» до полного исчерпания лимита.
Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры
С 2014 года разрешено получать имущественный вычет по нескольким объектам, пока не исчерпана общая сумма вычета — 2 миллиона рублей. То есть если вы приобрели первую квартиру дешевле этого лимита, и использовали только часть вычета, то при покупке следующей квартиры можно подать заявление на оставшуюся часть.
Можно ли сначала получить вычет с уплаты процентов по ипотеке, если еще не получал основной вычет за покупку
Да, законодательство допускает получение вычета сначала по процентам, а уже потом — по стоимости жилья. Это особенно актуально, если вы выплачиваете ипотеку и уже заплатили значительные суммы процентов. Главное — оформить все документы и предоставить подтверждение из банка о суммах уплаченных процентов.
Как делить вычет между супругами, если квартира в совместной собственности
Если недвижимость оформлена в совместную собственность, супруги могут самостоятельно определить, в каком соотношении распределить между собой вычет. Для этого достаточно составить заявление, где указывается, кто и в каком объеме будет использовать свое право на вычет. Такое распределение можно сделать один раз и в дальнейшем изменить нельзя. Каждый из супругов может получить вычет в пределах своей доли, но общая сумма не должна превышать установленные лимиты.